Rok 2014 wielkimi krokami zbliża się do końca. Już niedługo będziemy myśleć nad sporządzeniem zeznań rocznych za mijający rok, które będziemy składać do końca stycznia 2015 roku jeżeli rozliczamy się w formie ryczałtu lub w znaczącej większości przypadków do końca kwietnia 2015 roku.
Jak wiemy ustawodawca w znaczący sposób ogranicza podatnikom korzystanie z różnych form ulg i odliczeń w rozliczeniach rocznych, jednak kilka możliwości jeszcze pozostało.
Koniec roku to dobry moment, aby sprawdzić, czy mamy wszystkie faktury, rachunki, zaświadczenia, umowy i inne dokumenty uprawniające nas do skorzystania z ulg podatkowych.
Sprawdźmy na przykład, czy mamy opłacone wszystkie faktury i rachunki uprawniające niektóre osoby do skorzystania z zanikającej pomału ulgi internetowej.
Honorowi krwiodawcy powinni sprawdzić, czy posiadają zaświadczenia wydane przez jednostkę organizacyjną realizującą zadania w zakresie pobierania krwi o ilości bezpłatnie oddanej krwi lub jej składników.
Osoby, które korzystały z dwuletniego zwolnienia w podatku związanym z odpłatnym zbyciem nieruchomości powinny sprawdzić i przeliczyć, czy mają wszystkie dokumenty potwierdzające poniesienie wydatków na własne cele mieszkaniowe, czy może muszą wydatkować jakąś kwotę jeszcze w 2014 roku aby w pełni skorzystać ze zwolnienia.
Osoby niepełnosprawne chcące skorzystać z przysługującej im ulgi rehabilitacyjnej powinny sprawdzić m.in., czy mają wszystkie faktury z apteki za leki, posiadają dokumenty potwierdzające poniesione wydatki na zakup sprzętu rehabilitacyjnego, bądź wykupienia niezbędnych zabiegów leczniczo-rehabilitacyjnych, posiadają rachunki dokumentujące przeprowadzenie remontu przystosowującego ich mieszkanie do potrzeb wynikających ze schorzeń. Warto także zatroszczyć się o potwierdzenie dojazdów własnym samochodem na zabiegi leczniczo-rehabilitacyjne – takim potwierdzeniem może być kopia zlecenia od lekarza, bądź karta zabiegów.
Rodzice chcący skorzystać z tzw. ulgi na dzieci powinni sprawdzić, czy ich łączne dochody pozwalają na skorzystanie z ulgi jeżeli wychowują jedno dziecko, bądź też jeżeli uczące się dzieci są już pełnoletnie i osiągają własne dochody, to czy dochody te nie przekraczają kwoty 3.089 zł. W przypadku rodziców wychowujących kilkoro dzieci utrata ulgi na któreś z dzieci może powodować, że będzie miało wobec nich zastosowanie kryterium dochodowe jak w przypadku jednego dziecka.
Do sporządzenia zeznania rocznego za 2014 rok powinny się także przygotować osoby, które osiągnęły dochód z kapitałów pieniężnych, może poniosły jakieś dodatkowe koszty związane z realizacją transakcji, może w poprzednich latach poniosły stratę, która będzie uprawniała ich do zmniejszenia podstawy opodatkowania.
Osoby, które wyjeżdżały za do pracy za granicę oraz osiągały dochód w Polsce również powinny sprawdzić, czy posiadają wszystkie dokumenty potwierdzające osiągnięte za granicą zarobki oraz zapłacone ewentualnie podatki.
Część dokumentów pozwalających na prawidłowe sporządzenie zeznań rocznych za 2014 rok otrzymamy dopiero w nowym roku – np. informacje od pracodawców, organów emerytalno-rentowych, czy z domów maklerskich, jednak o część dokumentów już teraz powinniśmy się zatroszczyć zwłaszcza jeżeli ich brak wiąże się z poniesieniem jakichś konkretnych wydatków, zapłat za faktury, dokonanie darowizny, czy wpłaty na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego, jeżeli z takiego odliczenia zamierzamy skorzystać. Zapłata np. faktury za Internet dopiero w styczniu nie będzie uprawniała nas do skorzystania z ulgi za 2014 rok. Jest jeszcze trochę czasu, warto mimo przedświątecznej gorączki sprawdzić czy jakiegoś ważnego „papierka” nam nie brakuje.
W najbliższych tygodniach będziemy Państwu przybliżać na naszych stronach jak w praktyce skorzystać z poszczególnych ulg i odliczeń podatkowych oraz jak prawidłowo sporządzić zeznanie roczne za 2014 rok.
